一、部门概况

     （一）基本情况

      1、主要职能，贯彻执行基本养老保险和职业年金等方面的政策法规;负责经办县本级基本养老保险参保登记、关系转移接续、缴费基数核定以及参保对象待遇核定和给付等事务;负责县本级基本养老保险业务统计和养老保险信息系统维护及数据管理工作；负责县本级基本养老保险基金和经办业务的核查工作，开展有关社会保险的内部审计、风险防控、宣传、咨询服务工作，接受社会监督，受理和查处群众有关社会保险经办的投诉举报。

       2、机构情况，本单位为县人力资源和社会保障局所属副科级公益一类事业单位，由综合股、财务股、基本养老保险登记股、个人账户股、待遇核算股、待遇发放股、核查股、统计信息股、档案管理股组成。

       3、人员情况，本单位共有编制数35个。2022年12月末，单位实有人数35人，其中正式人员23名，劳务派遣人员12名。

       二、一般公共预算支出情况

       (一）基本支出情况：

      1、工资福利支出368.46万元，其中：基本工资144.55万元，津贴补贴17.16万元，奖金80.31万元，伙食补助1.56万元，绩效工资32.62万元，机关事业单位基本养老保险缴费24.91万元，职工基本医疗缴费12.21万元，其他社会保险缴费14.06万元，住房公积金24.02万元，其他工资福利支出4.6万元。

       2、办公费36.54万元，印刷费13.99万元，咨询费2万元，邮电费0.12万元，差旅费2.21万元，邮电费0.63万元，差旅费1.92万元，维修维护费4.98万元，培训费1.77万元，公务接待费1.14万元，劳务费65.92万元，工会经费10万元，福利费15.62万元，其他交通费用1.6万元，其他商品和服务支出17.36万元。

       3、对个人和家庭的补助退休费3.07万元，生活补助5.67万元。

     （二）项目支出情况：

       1、高校毕业生“三支一扶”计划补助（中央）资金65.98万元。主要用于7名三支一扶人员工资、保险及补贴发放。

       2、扩面宣传经费10万元，主要用于政策宣传，征缴扩面。

       3、基金网络维护费8万元。用于维护基金专线网络，确保通信数据安全、畅通。

       4、社会保险经办机构运转经费77万元。主要用于单位临聘人员、系统维护、政策宣传、征缴扩面等日常运转开支。

       5、退伍军人公益性岗位资金3.67万元，用于支付3名退伍军人公益性岗位津贴。

       6、特殊人群代发管理经费5万元，主要用于独生子女、高龄补贴、乡村医生、乡村教师及电影放映员等代发项目的管理工作经费。

       7、金保二期办公设备采购专项经费20万元，主要是用于采购电脑，高拍仪，客户终端一体机，打印机等办公设备费用。

       8、城乡居保代表经费27.63万元，主要用于城乡居保退休人员生存认证，下乡稽核等工作的人员劳务支出。

       三、政府基金预算支出情况

       本单位无政府基金收支预算

       四、国有资本经营预算支出情况

       本单位无国有资本经营收支预算

       五、社会保险基金预算支出情况

       2022年本单位机关事业单位基本养老保险缴费预算支出23.97万元，实际支出24.91万元，财政对工伤保险基金的补助预算支出1.38万元，实际支出1.44万元，财政对职工基本医疗保险基金的补助预算支出11.75万元，实际支出12.21万元，住房公积金预算支出16.59万元，实际支出17.24万元。社会保险实际支出大于预算支出是单位职工工资薪酬待遇提高导致五险二金配套支出也相应提高。

       六、部门整体支出绩效情况

       2022年，县社保中心始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于社保工作系列重要讲话精神，不断思考、谋划和推进社会保障事业发展，全面落实各项风险防控措施，切实提升基金管理服务水平，统筹推进“四位一体”总体布局，协调推进“四防协同”战略布局，给广大人民群众提供了更实惠、更可靠、更充分的保障，有力维护了基金安全。

       参保征缴及待遇发放情况：全县参保登记人数为51.64万人，其中参保登记人员中缴费人数28.92万人；截止2022年12月累计征收养老保险费53056.42万元；截止2022年12月累计发放养老保险待遇85174.22万元，社会化发放率100%。

       全省促进社会保障真抓实干评价指标及省、市年度目标任务考核完成情况。

       1.城乡居民养老保险方面。（1）城乡居保参保扩面工作推进情况。截至12月底，全县城乡居民养老保险参保任务数443348人，已经参保442668人，完成任务数的99.85%，城乡居民养老保险个人缴费收入6535.42万元。为了加快征缴力度，县社保、医保和税务部门联合下发了《关于开展城乡居民两险征收工作调研的通知》，组建三个调研组对全县乡镇（街道）进行走访调研，县社保中心还下发了《2022年城乡居民养老保险参保扩面工作方案》，要求各乡镇（街道）结合本地实际，加强组织领导，狠抓各项活动的落实，切实提高参保扩面成效。（2）城乡居保待遇按时足额发放落实情况。截至12月底，享受待遇人数122594人，老金待遇支出18153.22万元，12月份发放失败261人，对待遇发放失败的人员，要求待遇发放股、财务股、统计信息股按照《社会保险待遇发放失败业务核实处置工作的规定（试行）》的要求，与待遇发放银行共同查找原因，妥善处理。（3）困难群体人员城乡居保参保完成情况。加强与相关部门协同,持续推进农村低收入人口参加城乡居民基本养老保险。按照每人每年100元缴费档次为参加城乡居民养老保险的低保对象、特困人员、返贫致贫人口、重度残疾人等缴费困难群体代缴保费。2022年根据县乡镇振兴局、民政、残联等部门提供符合代缴条件人数19108人，政府代缴金额191.08万元，已完成100%。（4）困难群体人员城乡居保政府代缴完成情况。我县省厅下发困难群体人员应参加城乡居保680人已经全部参保，参保率100%。（5）城乡居保月人均待遇水平情况。根据市社保中心2022年12月统计，桂阳县城乡居保月人均待遇水平127.57元，待遇水平排全市第11。全市平均待遇水平138.66元，我县与全市平均水平相差11.09元。（6）被征地农民社会保障政策落实情况。截至现在已核实有12589名，已参保12552名，100％参保，其中157名异地参保，25名学生暂未参保，4名服兵役，8名服刑人员。

       2.企业职工养老保险方面。为推进企业养老保险参保缴费工作，我中心加大宣传力度，制作宣传册，深入企业、园区开展现场宣传，讲解企业社保相关政策。全县企业职工养老保险登记参保人数51891人，其中在职参保41745人，退休人员10146人。我县企保参保缴费扩面人员任务数5146人，截至目前已完成3954人，完成76.84%。我中心下发了《2022年企业职工基本养老保险征缴推进方案》，进一步推进企业职工养老保险参保缴费工作。我县企业养老基金征缴任务数20483万元，已完成征缴22931万元，完成111.95%，基本养老保险费支出29967万元。

      3.机关事业养老保险方面。2022年机关保险在职参保15102人，待遇人员6711人，机关养老保险征缴23590万元,机关养老发放37054万元。（1）新制度“中人”计发情况。应计发2746人，已计发2705人，计发率98.51%。（2）职业年金虚账记实落实情况。桂阳县已实际开展职业年金记账转实账管理，职业年金记账转实账累计完成1584.34万元。应记实3209人，已经记实3154人，其中退休人员2235人已经记实，转移人员881人记实，终止已记实85人，完成率98%。（3）省内机关事保转移接续清理情况。省中心下发的数据中，涉及我统筹区的，基本险转移在途（转入郴州市桂阳县的）29条，办理情况：已办结23条，在途2条待对方转出；未办结4条；年金转移在途（转入郴州市桂阳县的）2条，办理情况：已办结2条，在途0条；人员合并名单0条；应转未转（转入郴州市桂阳县的）149条，办理情况：已办结114条，在途17条，未办结18条。

        4.基金财务方面。（1）上级财政补助资金拨付到位情况。2022年上级财政补助资金应到位29931.2万元，已经到位29931.2万元（不含县级财政补助1444.81万元），到位率100%。城乡居保财政补助资金到位16816.01万元（其中中央、省级补助15371.2万元，县级补助1444.81万元），机关保险补助资金到位14560万元。（2）城乡居保个人账户余额及时上解情况。个人账户余额应上解24413.4万元，已上解24413.4万元，上解率100%。

 

      七、存在的问题及原因分析

       1.机关保险原试点退费问题。我县机关保险原试点从1996年4月开始，到2014年9月截止。新制度启动后，原试点期间个人缴费本息需作为视同，缴费金额需退还本人（合同制工人不予退还），退还本息逐年累加，时间越长支付利息越多县财政负担越重。原试点个人缴费本息退还数据信息量大，涉及广大参保人员切身利益，原机关养老保险业务系统数据已经封存到2014年9月。经初步整理原系统数据，我县参保人员共计16599人，其中在职11486人，退休4127人，转出、暂停人员986人。预计退费金额1.38亿元。目前个人缴费信息数据导出6500人。主要是机关事业单位养老保险信息系统在进行全省统一对接时进行过数据处理，导致2014年之前的数据部分丢失，需要进行逐一核对。

       2.职业年金做实问题。根据《湖南省职业年金记账部分转为实账积累工作实施方案》的要求，从2022年1月起全额单位单位缴费部分实行实账积累，即：2014年10月至2021年12月职业年金记账管理的存量部分及新增利息分五年逐步做实。按照省里的统一部署我县需要对2014年10月至2020年12月未退休人员的单位部分进行记实，经预测算全县需记实资金总规模为3.35亿元（其中2014年850.31万元，2015年3898.58万元，2016年4643.40万元，2017年5362.12万元，2018年5896.24万元，2019年6148.69万元，2020年6704.95万元）。按照省里的统一步骤，我县2022年需要做实总规模的1/5，即6700万元，2023年需要做实剩余规模的1/4，即6700万元，2024年需要做实剩余规模的1/3，即6700万元，2025年需要做实剩余规模的1/2，即6700万元，2026年需要做实剩余规模6700万元。

       3.企业保险一次性续保问题。1999年为了深化国有企业改革，盘活国有资产，切实解决全县企业职工养老保险赤字问题，经请示省、市政府同意，我县于2000年底对全县国有企业（如供销、粮食系统）进行了改革改制。当时为稳步推进企业改革改制工作，切实消除下岗企业职工的后顾之忧，在全县改制企业中实行了一次性续保15年的特殊政策，随着社会经济的发展，一次性续保制定的缴费基数增长额度达不到现实经济增长的额度，导致一次性续保的下岗企业职工因缴费基数低不能正常办理退休手续。为了切实解决这一历史遗留问题，根据县政府专题会议纪要[2008]第32期《关于供销系统改制企业及原云箭公司职工养老保险有关问题的会议纪要》，县委、县政府也同意涉及的单位缴费部分差额由财政负担，个人部分由下岗职工个人负担，但时至今日一次性续保的下岗企业职工办理退休近1000人，现在还涉及500余人，资金一千多万（不含利息和滞纳金），而财政应负担的单位缴费部分多次申请至今未到账。2022年企业养老保险全国统筹，社保系统升级由人社部管理，目前有百余人无法办理社保记账，导致这百余人无法正常办理退休手续，影响到后续稳定工作的开展，既是基金安全的一大隐患，又属于基金不按时到位的审计整改事项。需要及时拨付财政应负担的单位缴费部分，为还未办理退休手续的一次性续保下岗企业职工办理社保记账，办理退休手续。

       4.城乡居民基本养老保险保障水平低于全市平均水平。根据市社保中心2022年12月统计，桂阳县城乡居保月人均待遇水平127.57元，待遇水平排全市第11。全市平均待遇水平138.66元，我县与全市平均水平相差11.09元。主要原因如下：一是全县直接享受待遇人口比例偏高。我县城乡居民养老保险工作于2011年先行试点。根据城乡养老保险试点政策规定2011年7月1日前年满60岁的城乡居民直接享受养老保险待遇还有4.88万人左右，占目前享受城乡居保待遇总人数的40.9%。这部分人的养老金仅有118元/月，是拉低我县平均养老金水平的主要原因。二是享受被征地农民补贴待遇人员少。目前，全市城乡居民养老金平均水平高的县（市）区中大部分都是由于被征地农民这一因素的影响所致，因为，一个被征地农民对象最少可以增加个人帐户养老金227元/月。

       八、下一步改进措施

       科学合理编制预算，严格执行预算。加大争取财政对专项资金的预算安排，逐年逐步完成机关原试点退费，职业年金做实，改制企业一次性续保的专项工作。要按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。加强单位内控制度建设，完善相关内部管理制度。通过查找内部管理中的薄弱环节，建立健全各项内部控制制度，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平，加强项目经费的精细分类，增强财政资金使用效益。

 

 

桂阳县社会保险服务中心

2023年3月16日